52. Aktywa i zobowiązania finansowe, które w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej
Raport Roczny 2022
Grupa Kapitałowa jest w posiadaniu instrumentów finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej nie są prezentowane w wartości godziwej.
Dla wielu instrumentów finansowych wartości rynkowe są niedostępne, stąd wartości godziwe są oszacowane przy zastosowaniu szeregu technik wyceny.
Wszystkie wyliczenia modelowe zawierają pewne uproszczenia i są wrażliwe na przyjmowane założenia. W przypadku pewnych grup instrumentów finansowych, ze względu na brak oczekiwanych istotnych różnic pomiędzy wartością bilansową a wartością godziwą wynikających z charakterystyki tych grup (np. krótkoterminowy charakter, wysoka korelacja z parametrami rynkowymi, unikalność instrumentu) przyjęto, że wartość bilansowa jest w przybliżeniu zgodna z wartością godziwą.
| POZYCJA | GŁÓWNE METODY I ZAŁOŻENIA WYKORZYSTYWANE PODCZAS SZACOWANIA WARTOŚCI GODZIWYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH NIEWYCENIANYCH DO WARTOŚCI GODZIWEJ | |
|---|---|---|
| NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA OD BANKÓW |
|
|
| PAPIERY WARTOŚCIOWE |
|
|
| KREDYTY I POŻYCZKI UDZIELONE KLIENTOM |
|
|
| ZOBOWIĄZANIA WOBEC KLIENTÓW |
|
|
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH | PKO Bank Hipoteczny SA:
|
|
| PKO Finance AB: notowania na giełdzie w Luksemburgu. | ||
| PKO Leasing S.A.: Model oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych bieżącymi stopami kwotowania rynkowego | ||
| ZOBOWIĄZANIA PODPORZĄDKOWANE | Model oczekiwanych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o krzywą rentowności. | |
| KASA I ŚRODKI W BANKU CENTRALNYM ORAZ ZOBOWIĄZANIA WOBEC BANKU CENTRALNEGO | Wartość godziwa równa się ich wartości bilansowej. | |
| INNE AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Wartość godziwa równa się ich wartości bilansowej. |
| 31.12.2022 | wartość bilansowa | wartość godziwa | ||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 15 917 | 4 215 | 11 702 | – |
| Należności od banków | 16 101 | – | 15 841 | – |
| Papiery wartościowe (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 68 556 | 49 891 | 7 779 | 1 733 |
| obligacje skarbowe PLN | 45 893 | 38 773 | – | 23 |
| obligacje skarbowe walutowe | 713 | 708 | – | – |
| obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa | 12 100 | 10 410 | – | – |
| obligacje komunalne PLN | 6 182 | – | 6 332 | – |
| obligacje korporacyjne PLN | 1 989 | – | – | 1 710 |
| obligacje korporacyjne walutowe | 1 679 | – | 1 447 | – |
| Transakcje z przyrzeczeniem odsprzedaży | 7 | – | 7 | – |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 228 164 | – | – | 230 438 |
| kredyty na nieruchomości | 108 803 | – | – | 108 642 |
| kredyty gospodarcze | 71 103 | – | – | 72 955 |
| kredyty konsumpcyjne | 26 548 | – | – | 27 152 |
| należności z tytułu faktoringu | 3 591 | – | – | 3 592 |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 18 119 | – | – | 18 097 |
| Inne aktywa finansowe | 1 867 | – | – | 1 867 |
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 9 | – | 9 | – |
| Zobowiązania wobec banków | 3 011 | – | 3 009 | – |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 338 854 | – | – | 337 983 |
| zobowiązania wobec gospodarstw domowych | 263 032 | – | – | 262 128 |
| zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | 58 634 | – | – | 58 667 |
| zobowiązania wobec jednostek budżetowych | 17 188 | – | – | 17 188 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 2 294 | – | – | 2 283 |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 15 510 | 11 798 | 1 265 | 2 187 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 781 | – | 2 603 | – |
| Inne zobowiązania finansowe | 4 387 | – | – | 4 387 |
| 31.12.2021 | wartość bilansowa | wartość godziwa | ||
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||
| Kasa, środki w Banku Centralnym | 11 587 | 3 581 | 8 006 | – |
| Należności od banków | 9 010 | – | 9 009 | – |
| Papiery wartościowe (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 71 282 | 57 930 | 6 507 | 1 780 |
| obligacje skarbowe PLN | 50 816 | 46 867 | – | – |
| obligacje korporacyjne PLN zabezpieczone gwarancjami Skarbu Państwa | 12 092 | 11 063 | – | – |
| obligacje komunalne PLN | 5 022 | – | 5 075 | – |
| obligacje korporacyjne PLN | 1 937 | – | – | 1 780 |
| obligacje korporacyjne walutowe | 1 415 | – | 1 432 | – |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 229 740 | – | – | 231 385 |
| kredyty na nieruchomości | 119 139 | – | – | 118 351 |
| kredyty gospodarcze | 64 050 | – | – | 65 907 |
| kredyty konsumpcyjne | 26 077 | – | – | 26 636 |
| należności z tytułu faktoringu | 2 923 | – | – | 2 923 |
| należności z tytułu leasingu finansowego | 17 551 | – | – | 17 568 |
| Inne aktywa finansowe | 1 895 | – | – | 1 895 |
| Zobowiązania wobec Banku Centralnego | 8 | – | 8 | – |
| Zobowiązania wobec banków | 3 821 | – | 3 821 | – |
| Zobowiązania wobec klientów (bez korekty z tytułu rachunkowości zabezpieczeń wartości godziwej) | 321 229 | – | – | 321 213 |
| zobowiązania wobec gospodarstw domowych | 244 545 | – | – | 244 529 |
| zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych | 56 854 | – | – | 56 854 |
| zobowiązania wobec jednostek budżetowych | 19 830 | – | – | 19 830 |
| Otrzymane kredyty i pożyczki | 2 461 | – | – | 2 461 |
| Zobowiązania z tytułu emisji papierów wartościowych | 23 872 | 16 989 | 3 475 | 3 642 |
| Zobowiązania podporządkowane | 2 716 | – | 2 719 | – |
| Inne zobowiązania finansowe | 3 335 | – | – | 3 335 |