Grupa Kapitałowa zawiera porozumienia dotyczące kompensowania, czyli umowy ISDA (International Swaps and Derivatives Association Master Agreements) oraz GMRA (Global Master Repurchase Agreement), które umożliwiają kompensowanie aktywów i zobowiązań finansowych (końcowe potrącenie i rozliczenie transakcji, tzw. close out netting) w przypadku zaistnienia przypadku naruszenia w stosunku do którejś ze stron umowy. Umowy te mają szczególne znaczenie dla ograniczania ryzyka związanego z instrumentami pochodnymi, gdyż umożliwiają kompensowanie zarówno wymagalnych (redukcja ryzyka rozliczeniowego), jak i niewymagalnych zobowiązań stron (redukcja ryzyka przedrozliczeniowego). Umowy te nie spełniają jednak wymogów określonych w MSR 32, gdyż tytuł kompensaty uwarunkowany jest wystąpieniem określonego zdarzenia w przyszłości (przypadki naruszenia).
Dodatkowym zabezpieczeniem ekspozycji wynikającej z instrumentów pochodnych są depozyty zabezpieczające składane przez kontrahentów w ramach realizacji umów CSA (Credit Support Annex).
| KOMPENSOWANIE AKTYWA |
Razem aktywa finansowe |
Instrumenty pochodne |
Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
| 31.12.2022 |
|
|
|
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych |
14 215 |
14 208 |
7 |
| Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane |
(4) |
(4) |
– |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
14 211 |
14 204 |
7 |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: |
1 628 |
1 628 |
– |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
912 |
912 |
– |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
716 |
716 |
– |
| Kwota netto |
12 583 |
12 576 |
7 |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA |
Razem zobowiązania finansowe |
Instrumenty pochodne |
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
| 31.12.2022 |
|
|
|
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych |
20 451 |
20 451 |
– |
| Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane |
(4) |
(4) |
– |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
20 447 |
20 447 |
– |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: |
2 978 |
2 978 |
– |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
912 |
912 |
– |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
2 066 |
2 066 |
– |
| Kwota netto |
17 469 |
17 469 |
– |
| KOMPENSOWANIE AKTYWA |
Razem aktywa finansowe |
Instrumenty pochodne |
Transakcje z przyrzeczeniem sprzedaży |
| 31.12.2021 |
|
|
|
| Kwoty brutto ujętych aktywów finansowych |
11 837 |
11 837 |
– |
| Kwoty brutto zobowiązań finansowych, które są kompensowane |
(1) |
(1) |
– |
| Wartość netto aktywów finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
11 836 |
11 836 |
– |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: |
2 631 |
2 631 |
– |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
1 104 |
1 104 |
– |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
1 527 |
1 527 |
– |
| Kwota netto |
9 205 |
9 205 |
– |
| KOMPENSOWANIE ZOBOWIĄZANIA |
Razem zobowiązania finansowe |
Instrumenty pochodne |
Transakcje z przyrzeczeniem odkupu |
| 31.12.2021 |
|
|
|
| Kwoty brutto ujętych zobowiązań finansowych |
15 815 |
15 815 |
– |
| Kwoty brutto aktywów finansowych, które są kompensowane |
(1) |
(1) |
– |
| Wartość netto zobowiązań finansowych wykazywanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej |
15 814 |
15 814 |
– |
| Kwoty objęte egzekwowalnym porozumieniem ramowym lub podobnym porozumieniem dotyczącym kompensowania, w tym związane z: |
2 887 |
2 887 |
– |
| (i) ujętymi instrumentami finansowymi, które nie spełniają kryteriów kompensowania |
1 104 |
1 104 |
– |
| (ii) zabezpieczeniami finansowymi (w tym gotówkowymi) |
1 783 |
1 783 |
– |
| Kwota netto |
12 927 |
12 927 |
– |
